書  號: 79732A
書籍名稱: 不動產稅法V.S節稅實務
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備  註: 三版



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ISBN(10) 9789578418592
作  者:
編  者: 黃志偉
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原  價: 550元
特  價: 467.5(需代訂)元
折  扣: 8.5折
價格若有變動,以原出版社定價為準
出版日期:
201606
頁  數: 553
規  格: 黑白
版  本: 平裝
開  數: 15*21 cm
所屬分類:  I房地產地政
 


■ 本書特色

一、考試用書
.地政士普考
.不動產經紀人普考
.不動產估價師高考
.會計師高考
.記帳士普考...等國家考試之參考用書

二、專業用書
  從事地政及稅務之公務人員,不動產相關業者;地政士、不動產經紀人、不動產經紀營業員、記帳士、不動產估價師、建設公司、建築開發業者、不動產管理顧問公司、不動產仲介公司及代銷公司...等,皆有必要詳加研讀。

三、本書除稅法外附錄有:
.地政士考試歷屆考題
.不動產經紀人考試歷屆考題
.不動產估價師考試歷屆考題
以利考生讀考合一,知所方向,克竟全功。

■ 內容簡介

  本書分土地增值稅、地價稅、田賦、契稅、房屋稅、遺產稅、贈與稅、稅捐稽徵法、不動產奢侈稅、工程受益費等十種稅法,以表解、判決案例解析方式,並佐以合法節稅相關實務要領,協助讀者對稅法能一目了然、融會貫通,並相互為用。

■ 目錄

第一章 土地稅法規VS.節稅實務

壹、土地增值稅法規VS.節稅實務

土地增值稅之納稅義務人
土地增值稅之課稅時機
土地增值稅之稅基
土地增值稅之稅率結構
土地增值稅之優惠稅率
土地增值稅之免徵
土地增值稅之不課徵
農業用地移轉不課徵土地增值稅解析
土地增值稅之減徵
都市更新條例之租稅優惠表解
土地增值稅之記存
土地增值稅之退稅
已繳地價稅抵繳土地增值稅
土地增值稅之稽徵程序
土地增值稅之罰則

貳、不動產土地稅法規行政救濟與判決案例解析

最高行政法院判例
司法院大法官會議解釋
最高法院民事判決
最高行政法院判決
最高行政法院庭長評事聯席會議

參、地價稅法規VS.節稅實務

地價稅之納稅義務人
地價稅之代繳義務人
地價稅之稅基
地價稅之稅率
自用住宅用地地價稅
地價稅之優惠稅率與減免
地價稅之稽徵作業手續
地價稅之罰則

肆、田賦法規VS.節稅實務

田賦之課徵範圍
田賦相關各名詞用語定義
田賦徵收實物
農業用地之荒地稅與都市土地空地稅之比較

第二章 契稅法規VS.節稅實務

契稅之課徵時機
契稅之稅率
契稅之納稅義務人
信託移轉
契稅稅基
變相方式避稅之禁止
契稅之免徵
契稅之稽徵程序
契稅之罰則

第三章 房屋稅法規VS.節稅實務

房屋稅徵收法源
房屋稅之課徵對象
房屋等名詞定義
房屋稅納稅義務人
房屋稅代繳人
房屋稅稅基
房屋標準價格之評定
房屋稅稅率
公有房屋之免稅
私有房屋之免稅
私有房屋之減半徵收
房屋稅之稽徵程序
房屋稅之罰則及保全

第四章 遺產稅法規VS.節稅實務

遺產稅定義
遺產稅之課徵客體
 屬地主義
 屬人主義
 無人承認繼承之遺產稅
遺產稅之課徵標的
 財產之定義
 境內外財產之認定
 財產價值之計算方式
遺產稅之納稅義務人
遺產總額範圍
計入遺產總額(視同遺產)
不計入遺產總額
扣除額
免稅額
遺產稅之稅率
 稅率結構
 物價指數調整
 ※遺產稅物價指數調整前後稅率表(98年1月22日修正前)
 ※遺產稅免稅額、扣除額按物價指數調整表(98年1月22日修正前)
 ※免稅額、扣除額、課稅級距金額及稅率修正前後對照表
 稅率調整後造成地方政府稅收損失由中央補足
遺產稅之扣抵
 國外財產已納外國遺產稅
 視為遺產已納之贈與稅與土地增值稅
信託之遺產稅
 信託遺產稅課徵時機
 信託遺產權利價值之估算
 公益信託不計入遺產總額
遺產稅之估價
遺產稅之稽徵實務
 死亡登記之抄送及通知申報
 遺產稅之申報期限、地點及展期
 限期核發稅單
 遺產稅之繳納
 證明書核發及繼承登記
遺產稅之罰責
 未依限申報之處罰
 漏報短報之處罰
 不正當逃稅之處罰
 逾期未納稅之處罰
 罰緩最高額之限制
 稽徵戶籍人員違法之處罰
 稅前分割遺產及登記之刑責
 未驗證辦理登記而受理之處罰
 舉發獎金
免罰標準
遺產稅之行政救濟
 更正
 復查
 訴願
 行政訴訟由二級二審修正為三級二審
 行政訴訟起訴(高等行政法院)
  提起撤銷訴銷的要件
  請求應為行政處分之訴訟
  提起確認訴訟之要件
  起訴階段
  提起行政訴訟第一審高等行政法院注意事項
 行政訴訟上訴(高等行政法院)
  上訴理由
  上訴
  上訴狀應按被上訴人(對照)人數附具上訴狀繕本
  上訴期間
  郵購票或郵資分戶卡
 行政訴訟再審

第五章 贈與稅法規VS.節稅實務

贈與稅定義
贈與稅課徵之範圍
 屬地主義
 屬人主義
 贈與稅課徵對象
贈與稅課徵標的
 財產之贈與
 財產之認定
財產價值之計算
贈與稅之納稅義務人
計入贈與總額
 贈與總額
 合併計算贈與額
 視同贈與
不計入贈與總額
贈與稅之扣抵
 國外財產已納外國贈與稅
 一年有二次以上贈與
扣除額
贈與稅免稅額
贈與稅額之計算
贈與稅之稅率、速算公式及物價指數調整
 稅率結構
 稅率及速算公式(免稅額100萬元,84年度∼94年度)
 稅率及速算公式(免稅額111萬元,95.01.01起至98.01.22止)
 免稅額、課稅級距金額及稅率修正前後對照表
 98.01.23修正後贈與稅稅率
 物價指數
 稅率調整後造成地方政府稅收損失由中央補足
信託之贈與稅
 課徵要件
 課徵時點
 權利價值計算方式
 不課徵贈與稅
 不計入贈與總額
贈與稅之稽徵實務
 申報期限地點及展期
 限期核發稅單
 贈與稅之繳納
 證明書核發及贈與移轉登記
贈與之撤銷
贈與稅之罰則
 未依限申報之處罰
 漏報短報之處罰
 不正當逃漏稅之處罰
 罰鍰最高額之限制
 逾期未繳納之處罰
 未繳清辦理移轉之刑責
 未驗證而辦理證記受理之處罰
 舉發獎金
贈與稅之行政救濟
 更正
 復查
 訴願
 行政訴訟由二級二審修正為三級二審
 行政訴訟起訴(高等行政法院)
  提起撤銷訴訟的要件
  請求應為行政處分的訴訟
  提起確認訴訟之要件
  起訴階段
  提起行政訴訟第一審高等行政法院注意事項
 行政訴訟上訴(高等行政法院)
  上訴理由
  上訴
  上訴狀應按被上訴人(對照)人數附具上訴狀繕本
  上訴期間
  郵購票或郵資分戶卡
 行政訴訟再審

第六章 稅捐稽徵法規及實務解析表解

稅捐稽徵法立法理由及稅捐之定義
稅法適用原則
 租稅法定主義原則
 實質課稅原則
 實體從舊程序從新原則
 解釋函令之適用原則
 裁處從新從輕原則
 特別法優於普通法原則
 法規修正後之適用原則
 從新從優原則
 稅捐稽徵機關認定租稅構成要件
涉外稅捐互惠
 使領館等免稅之核定
 外國互免稅捐之商訂
稅捐徵收之優先性
稅捐納稅義務人
 共有人
 清算人
 遺囑執行人、繼承人、受遺贈人或遺產管理人
 營利事業合併後欠稅之承受
納稅義務人之保護
 法規命令及行政規則不得增減法定義務
 租稅優惠不得過度
 稅捐調查,應以書面通知被調查者,被調查者得出具委託書委任代理人為之
 稽徵機關故意以不正當方法取得之自白且與事實不符者,不得作為課稅或處罰之證據
 稅捐機關設置場所,聆聽陳情及解答問題
稅捐繳納通知書
 繳納通知書之填發
 查對更正
稅捐送達方法
 送達時間
 代為送達
稅捐之核課期間
 期間
 起算
徵收期間
 稅捐之徵收期間
 納稅期間之延長
 延期或分期繳納
 延期分期繳納稅捐之停止
 一定金額以下免徵,免退或免移送強制執行
 徵收期間起算之例外
稅捐逾期繳納處理方式
稅捐之保全方法
 禁止處分財產
 營利事業限制減資或註銷之登記
 聲請及實施假扣押
 限制出境
 所稱相當擔保,係指相當於擔保稅款之下列擔保品
 提前開徵保全稅捐
稅捐之退稅
 退稅
 退稅之扣抵
稅捐之調查
 出示執行職務之文件
 調查權行使方式
 稅捐機關之搜查
 課稅資料之保密
稅捐之申請復查
 申請復查
 申請復查應備文件及載明事項
 復查決定稅額之繳納
 非行政處分,不得申請復查
訴願及行政訴訟
 訴願及行政訴訟
 適用時機
 訴願
 行政訴訟由二級二審修正為三級二審
 行政訴訟起訴(高等行政法院)
 行政訴訟上訴(高等行政法院)
 行政訴訟再審
行政救濟之退稅及補稅
 退稅
 補稅
稅捐之強制執行
 適用時機
 暫緩執行
 強制執行之撤回與停止
稅捐之罰責
 詐術或不正當方法
 未給予(取得、保存)憑證
 不設置(記載)帳簿
 拒絕調查
 租稅赦免

第七章 特種貨物及勞務稅條例關於不動產部分(奢移稅)法規VS.節稅實務

壹、特種貨物及勞務稅-不動產篇探索(奢侈稅)
 特種貨物及勞務稅(奢移稅)立法緣由
 不動產特種貨物稅之課徵範圍
 停徵特種貨物及勞務稅
 納稅人、課徵時點及稅率
 課稅基礎
 非屬特種貨物之課稅十一大豁免條款(奢稅5)
 申報實務
 逾期未申報或偏低,稽徵機關之處理
 納稅義務人相關罰責
 不動產特種貨物及勞務稅課徵表解
 不動產特種貨物稅十二大豁免條款表解
貳、規避奢侈稅常見案例及相關法規法律責任解析
 規避奢移稅常見脫法案例
 關法律責任解析
 司法相關案例援引
參、特種貨物及勞務稅條例-不動產(房屋、土地)篇問題與回答(財政部)
 課徵範圍
 名詞定義
 課稅及排除項目(各項目之詳細範例)
 納稅義務人
 課徵時點
 稅率
 稅基及稅額計算
 稽徵程序
 罰則
肆、特種貨物及勞務稅條例不動產相關函釋

第八章 工程受益費法規與實務解析

工程受益費課徵範圍
 什麼是工程受益費?
工程受益費減免範圍
 工程受益費免徵之範圍及其有關規定如何?
 有關巷道用地是否可免徵工程受益費?
工程受益費之稽徵程序
 不動產移轉或經由法院拍賣而取得的土地及房屋,如有欠繳工程受益費,可否辦理產權移轉登記?
 工程受益費緩徵之範圍及其有關規定如何?
 工程受益費如何申請更正?
 土地與改良物如果不屬同一人所有時,應如何分攤工程受益費?
 工程受益費可否分期繳納?最長可分幾期?
工程受益費之納稅義務人
 工程受益費的課徵對象如何?
工程受益費相關罰則為何
 不依限繳納工程受益費如何處罰?
 由法院拍定取得之土地,其取得產權之所有人願意繳納原所有權人已逾繳納期限之工程受益費,應否加徵滯納金?

第九章 新制房地合一課徵所得稅解析及實例說明

房地合一稅之意義
新、舊制房地合一課徵所得稅區別
 課稅範圍(新制)
 境內營利事業出售不動產稅賦(新制)
 可減除及不可減除之相關費用之認定(新制)
 財產交易所得稅(舊制)
 財產交易所得稅按部頒標準核課(舊制)
 財產交易所得稅申報方式(舊制)
房地合一課徵所得稅表解
 房地合一課徵所得稅表解題鋼
 新制房地合一課徵所得稅表解
房地合一稅(案例計算)
 案例一
 案例二
 案例三
 案例四
 案例五
 實施房地合一稅後法人、個人比較
 長期持有、獲利高、房屋比低-稅制差異
 案例八
個人房地合一所得稅節稅策略
 課稅方式
 課稅稅率
 自用住宅優惠
 取得成本
 相關費用
 土地增值稅維持現制,漲價總數額自房地交易所得中減除,消除重複課稅,土地增值稅優惠不受影響。

附錄

一、土地稅法
二、土地稅法施行細則
三、契稅條例
四、房屋稅條例
五、遺產及贈與稅法
六、遺產及贈與稅法施行細則
七、稅捐稽徵法
八、稅捐稽徵法施行細則
九、特種貨物及勞務稅條例
十、特種貨物及勞務稅條例施行細則
十一、工程受益費徵收條例
十二、工程受益費徵收條例施行細則
十三、所得稅法有關房地合一稅修正條文
十四、地政士、不動產經紀人、不動產估價師考試歷年考題


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