財務管理輕鬆上手

Part I 認識財務報表

Chapter 1 股東權益
1.1 初識股東權益
1.2 股本
1.3 資本公積
1.4 保留盈餘
1.5 彈性面額
1.6 員工分紅費用化
1.7 除權基準價
1.8 庫藏股
1.9 股東與債權人的代理問題

Chapter 2 資產負債表
2.1 資產負債表
2.2 流動資產
2.3 營業循環
2.4 金融資產
2.5 非流動資產
2.6 流動負債跟長期負債

Chapter 3 損益表與現金流量表
3.1 綜合損益表
3.2 損益表科目分析
3.3 扭曲的盈餘案例說明
3.4 十號公報
3.5 現金流量表
3.6 其他報表與現金流量表之關係
3.6 合併報表與關聯企業

Chapter 4 財務比率分析
4.1 財務分析
4.2 財務結構
4.3 償債能力
4.4 經營能力
4.5 獲利能力
4.6 現金流量
4.7 新式財務比率

Part II 財務規劃與決策

Chapter 5 損益兩平
5.1 損益兩平
5.2 邊際貢獻
5.3 風險分析

Chapter 6 財務預測與規劃
6.1 財務預測與規劃
6.2 財務規劃之內容
6.3 簡單財務規劃模型
6.4 銷售百分比法
6.5 外部融資與成長率
6.6 加權平均資金成本

Chapter7 減資
7.1 何謂減資
7.2 減資辦理程序及時程表
7.3 減資之會計處理
7.4 彌補虧損減資與退還現金減資表現差異
7.5 減資並不會使資產縮水
7.6 先減資再私募小股東殺股表態
7.7 私募
7.8 減資案例探討：華碩分割減資

Chapter 8 合併與收購
8.1 什麼是合併與收購
8.2 公司控制權市場
8.3 目標公司的抵抗
8.4 併購種類
8.5 併購的型態
8.6 併購會計處理上的注意事項
8.7 創造綜效
8.8 企業併購動機
8.9 併購的價值與成本計算
8.10 併購評價—舉例計算
8.11 併購上的一些財務副作用
8.12 換股比率
8.13 案例探討：日月光vs.矽品併購案

Chapter 9 股利政策
9.1 股票股利
9.2 股利發放程序
9.3 股利之相關稅負
9.4 填權、填息、貼權與貼息
9.5 公司三階段股利政策
9.6 股利支出的考量因素
9.7 股利政策制定原則
9.8 股利再投資理論
9.9 財務學界對股利政策的看法
9.10 實務上的股利政策

Part III 財務專題

Chapter 10 企業價值評估
10.1 企業價值評估
10.2 資金成本
10.3 公司現金流量
10.4 如何從財務報表，得到自由現金流量
10.5 資金成本之計算
10.6 企業價值
10.7 案例討論：中鋼案例

Chapter 11 可轉債
11.1 可轉債
11.2 案例探討I：2010南山人壽標售案
11.3 可交換公司債
11.4 海外可轉換公司債
11.5 案例探討II：聯電ECB首創台幣計價以負利率發行
11.6 案例探討III：2004博達科技公司掏空案
11.7 海外可轉換公司債溢價發行
11.8 海外可轉換公司債溢價相關案例探討
11.9 IFRSs-公平價值觀念
11.10 可轉換公司債套利時機分析
11.11 投資可轉換公司債的風險因子
11.12 持有可轉換公司債可否參與除權配股

Chapter 12 存託憑證
12.1 存託憑證
12.2 F股、紅籌股、藍籌股
12.3 各國存託憑證
12.4 台灣存託憑證
12.5 台灣存託憑證溢折價
12.6 存託憑證的優點
12.7 存託憑證價格與套利空間
12.8 釋股方式
12.9 外國企業至美國發行存託憑證之程序
12.10 案例探討I：台積電-飛利浦釋股事件
12.11 案例探討II：康師傅—TDR由盛轉衰的關鍵點
12.12 案例探討III：誰殺了台灣的TDR市場

Chapter 13 結構債
13.1 結構債
13.2 選擇權
13.3 台灣結構型商品
13.4 結構債案例探討：紅火案(Red Fire)

Chapter 14 次級房貸風暴
14.1 次級房貸的特點
14.2 次級房貸的興起
14.3 擔保債權憑證
14.4 次級房貸市場的衰退
14.5 投資人大舉撤離