稅務相關法規概要(包括所得稅法、稅捐稽徵法、加值型及非加值型)

稅務相關法規概要準備要領

第一部分　稅務相關法規系統整理

第一章　稅務法規之基本概念
一、租稅之意義
二、租稅之專有名詞
三、稅法之基本架構
四、租稅法之適用原則
五、我國現行稅務行政組織系統
精選試題

第二章　所得稅法－綜合所得稅（含施行細則）
一、課稅範圍
二、納稅義務人
三、綜合所得之分類
四、免稅所得
五、信託課稅
六、免稅額及扣除額
七、綜合所得稅之特殊租稅優惠
八、稅率結構
九、結算申報
十、核定稅額
十一、就源扣繳、分離課稅與扣繳
十二、綜合所得稅之申報單位
十三、逃漏所得稅之處罰
十四、歸納整理
精選試題

第三章　所得稅法－營利事業所得稅（含施行細則、查核準則）
一、課稅範圍
二、納稅義務人
三、營利事業之納稅方式
四、營利事業所得額
五、成本、費用之規定
六、盈虧互抵
七、非常規交易
八、反資本稀釋條款
九、受控外國公司（Controlled Foreign Company, 簡稱CFC）制度
十、以實際管理處所認定居民企業（Place of Effective Management,簡稱PEM）
十一、存貨之估價
十二、固定資產之估價
十三、應收款項之估價
十四、未實現之費用、損失
十五、資產重估價
十六、暫繳制度
十七、結算申報
十八、特殊申報
十九、就源扣繳
二十、同業利潤標準、各業所得額標準與書面審核
二十一、盈餘申報
二十二、轉投資收益免稅
二十三、未分配盈餘之課稅
二十四、房地合一課稅
二十五、營利事業所得稅查核準則
二十六、催報、滯報、怠報與滯納
精選試題

第四章　稅捐稽徵法(含施行細則)
一、稅捐稽徵法之法律性質
二、納稅義務人
三、繳稅通知文書與送達
四、稅捐之繳納
五、核課期間
六、徵收期間（又稱追徵時效）
七、稅捐之保全
八、稅捐之優先受償權
九、課稅資料之調查及保密
十、行政救濟
十一、罰則
十二、違反相關法律情節重大者，停止並追回租稅優惠
十三、暫緩移送強制執行
十四、課稅資訊交換
十五、滯納金、利息、滯報金、怠報金及罰鍰之準用情形
十六、檢舉逃漏稅獎金之核發
精選試題

第五章　加值型及非加值型營業稅(含施行細則)
一、加值型營業稅之簡介
二、加值型營業稅之計算方式
三、課稅範圍
四、納稅義務人
五、零稅率
六、免稅
七、稅率結構
八、稅額計算
九、稽徵程序
十、進口貨物之課稅
十一、罰則
十二、統一發票之開立方式
精選試題

第六章　所得基本稅額條例（含施行細則）
一、所得基本稅額條例之立法目的
二、所得基本稅額條例之實施時點
三、不必申報繳納最低稅負之營利事業
四、應計入營利事業基本所得額之免稅所得
五、營利事業最低稅負之稅率
六、營利事業基本稅額之計算
七、信賴保護原則
八、基本稅額與可扣抵稅額
九、不必申報繳納最低稅負之個人
十、應計入個人基本所得額之免稅所得及扣除額
十一、個人最低稅負之申報單位
十二、個人最低稅負之稅率
十三、個人基本稅額之計算方式
十四、計算所得基本稅額之扣除額
十五、所得基本稅額之申報繳納方式
十六、罰則
十七、反避稅條款
十八、個人及其關係人境外關係企業營利所得課徵最低稅負之規定
精選試題

第七章　遺產及贈與稅法(含施行細則)
一、課稅對象與課稅範圍
二、課稅財產之界定
三、納稅義務人
四、信託課稅之規定
五、課稅財產估價原則
六、免扣額
七、稅額計算
八、指數化
九、申報與繳納
十、遺產及贈與稅法於98年修正後對地方政府財政影響之因應
十一、罰則
十二、稅率調高之稅收做為長照財源
精選試題

第二部分　稅務相關法規彙編
壹、所得稅法
貳、營利事業所得稅查核準則
參、稅捐稽徵法
肆、加值型及非加值型營業稅法
伍、113年度綜合所得稅及所得基本稅額相關免稅額、扣除額及課稅級距金額一覽表
陸、所得基本稅額條例
柒、遺產及贈與稅法
捌、113年發生繼承或贈與案件適用免稅額、課稅級距金額、不計入遺產總額及各項扣除額之金額一覽表

第三部分　稅務相關法規精選試題
第一章 模擬試題及解答
第一回 第二回
第二章 近年試題及解析
109年 記帳士稅務相關法規概要
110年 記帳士稅務相關法規概要
111年 記帳士稅務相關法規概要
112年 記帳士稅務相關法規概要