律師不藏私：財富傳承懶人包

這是一本由律師教你守護資產、圓滿傳承的「財富規劃指南」──

名人驟逝導致遺產爭議、遺囑效力不明導致兄弟鬩牆、繼承巨額遺產卻繳不出遺產稅……這些令人遺憾的案例，一再提醒我們：身後資產規劃不只是有錢人的專利，而是每個家庭都要具備的風險管理措施！

您是否曾想過：辛苦一輩子的資產，如何確保能完整、順利地交給下一代？如何確保遺囑具有法律效力？

本書由專業律師從實務出發，結合真實案例與法律條文，為您量身打造一套最實用的財富傳承SOP：
．繼承法律常識：釐清誰是繼承人、遺產分配比例（應繼分）、限定繼承與夫妻剩餘財產分配等關鍵知識。
．遺囑全攻略：從遺囑能力、五種合法方式到「特留分」限制，教您一步步寫出具有法律效力的遺囑，也順應時代潮流，特別規劃頂客族與無子女伴侶的繼承方案。
．多元工具運用：深入解析「保險」的傳承優勢；活用「信託」與「閉鎖性公司」建立家族財富防火牆。
．節稅與規劃： 完整介紹遺產稅的計算與合法節稅之道，並比較房地產傳承的最佳方式。

本書不僅有詳盡的法律解析，更附上多種實用契約與聲請狀範本，讓您不求人也能完成周全的資產規劃，確保您的愛與財富，都能按照您的意志圓滿傳承。

■ 序

法律只保護懂法律的人，
你的錢真的有辦法給到想給的人手上嗎？

大家好，我是哲瑋律師！這幾年我在臺北市政府、律師事務所為民眾做法律諮詢時，我有觀察到漸漸地有越來越多的長輩會來問有關「財富傳承」的問題。例如有持有多年的房產想要順利傳承給子女，但又擔心子女間會搶而引起紛爭、或是擔心子女因為繼承遺產因而要負擔高額稅賦，而希望先幫子女規劃好、又或是擔心子女揮霍或無法管理，想要為子女安排遺產控制機制等等。一言以蔽之，就是「將自己辛苦累積的財富，順利地傳承給後代，並使後代免於遺產稅、訴訟、或是不當管理的糾紛」。

雖然人們對於「身後財產」的規劃意識有逐漸強烈的趨向是一件好事，但各種產品、工具五花八門，包括常見的「遺囑」，又或是本書接下來會介紹的「信託」、「保險」、「家族辦公室」，甚至是常常聽到的「境外保單」、「境外信託」等等，都可以是傳承的方式之一，那又要如何選擇才是最適合自己的方式呢？便是許多人們心中的疑問。其實，每項工具有每項工具的優缺點，哲瑋律師我都不建議大家只聽到周遭朋友、理專介紹其中一種方式後就草率決定，這樣的方式容易「見樹不見林」，最終不但可能花了大錢，甚至更可能沒有辦法達到心目中的心願。因此先全面了解、並相互比較後，再依照自己的狀況、財產、家庭成員、稅務等考量，選擇適合自己的規劃方式，才會是最正確的做法。

而「這本書是否能讓有傳承法律問題的人，一站式的瞭解整個有關傳承的森林？」便是我在撰寫這本書時一直提醒自己的事。

「生、老、病、死」是每個人必經之路，死亡也是人生最後一件「大事」。雖然社會大眾對於「遺產規劃」的意識雖然有逐漸成長，但意識到問題之後要開始著手進行規劃、施行時，往往又會一拖再拖，可能是因為華人傳統觀念上都很避諱去談及死亡，長者可能擔心晦氣、子女擔心討論遺產代表不孝，因此都寧願選擇先不去正視、不去了解，往往最後急忙要規劃時卻也來不及了。但既然就是如此重要、莊嚴的事情，對於家人也會產生巨大的影響，我們當然更不能兩手一攤把財產問題留給後人解決。因此，從產生問題意識到解決問題，我們還有一大段路要一起努力。

也因此本書希望以簡簡單單一本書的方式，彙整出所有有關傳承要注意的事情跟法令，並結合哲瑋律師我過往的實務經驗，以白話的方式讓讀者能快速理解，也讓讀者可以更了解在自己的家庭狀況、財產狀況之下，應該要怎麼做傳承最好，也可以當作是家族間談論遺產規劃的一個起步點，我希望能透過此書幫助更多的家庭，讓傳承順利的交替。