土地稅法規

第一章　租稅之一般概念
租稅之性質
租稅原則
中央稅與地方稅之劃分
比例稅與累進稅
直接稅與間接稅
租稅進度
租稅之轉嫁與歸宿
土地稅之範圍
土地稅各稅目之性質

第二章　稅捐稽徵法
適用範圍
納稅義務
繳納通知書
徵稅期限
稅捐之保全
稅捐之提前開徵與緩繳
滯納案件之處理
退稅
課稅資料之調查及保密
行政救濟
自動補稅款
罰則

第三章　地價稅
課徵範圍
起徵點及課徵基準
納稅義務人
代繳義務人
分單繳納
地價稅累進起點地價
地價稅稅率
自用住宅用地
工業、礦業、公園等特定用地
公共設施保留地
空地稅
公有土地
地籍重測面積錯誤溢繳稅款應予退還
地價稅開徵程序
地價稅及田賦之罰則
土地稅法與土地法規定異同比較表

第四章　田賦
課徵範圍
納稅義務人及代繳義務人
田賦徵收實物標準
實物驗收標準
單季田與輪作田
實物價格核定程序
荒地稅
與農業經營不可分離之土地應輔導申報
田賦減免之申請手續
田賦之開徵程序
申請易地繳納田賦實物辦法
申請退還溢繳田賦實物及代金
土地稅法與土地法規定異同比較

第五章　土地增值稅
課徵範圍
納稅義務人
稅率
申報現值之期間及手續
移轉現值之審核
土地漲價總數額
土地改良之申請手續
增繳地價稅抵繳土地增值稅
土地增值稅額之減徵及免徵
自用住宅用地
重購特種用地不足款項申請退還土地增值稅
受理申請現值處理程序
欠稅土地應繳清欠稅後始得辦理登記
代繳土地增值稅及應納未納土地稅費
罰則
不動產契約書貼用印花稅票之規定
計算實例
土地稅法與土地法規定異同比較表
工程受益費
徵收範圍
徵收工程受益費之上下限
工程費用項目
徵收機關
繳納義務人
開徵期間
免徵範圍
緩徵範圍
市區道路工程受益範圍
工程受益費分擔標準
受益範圍重複之徵免
開徵程序
行政救濟
工程受益費未繳清前、土地及改良物不得移轉
特種貨物及勞務稅（不動產部份）
課徵範圍
主管稽徵機關及稅收之運用
課徵特種貨物（房屋、土地）之稅率、免徵及申報繳納
未依規定申報繳納之處理

第六章　土地稅減免規則
公有土地地價稅或田賦減免標準
私有土地地價稅或田賦減免標準
土地增值稅減免標準
減免程序
申請恢復課稅及罰則

第七章　房屋稅
課徵範圍
納稅義務人
房屋現值之申請設籍及核定
開徵期間及房屋稅率
減免
罰則
房屋現值之評定
房屋稅條例與土地法規定異同比較表
申請書格式及計算實例
日本房屋評價方法

第八章　契稅
課徵範圍
稅率及納稅義務人
申報契價
契稅減免標準
契稅申報期間及應檢送書件
逾期申報及未申報之處罰
買賣契稅
分割契稅
交換契稅
贈與契稅
典權契稅
占有契稅
契稅徵收機關及地政機關配合事項
檢舉奬金
契稅計算實例及申報表格式

第九章　遺產稅
課徵範圍
納稅義務人及稅率
免稅範圍
免稅額及扣除額
遺產稅之申報及輔導
遺產稅及贈與稅逃漏稅之搜查與防止
遺產稅及贈與稅之財產估價
遺產稅及贈與稅之繳納
核發遺產稅及贈與稅之完稅或免稅證明
房地繼承有關土地稅費查欠處理程序
遺產稅及贈與稅之檢舉奬金及罰則
計算實例及有關參考資料
日本繼承稅

第十章　贈與稅
課徵範圍
納稅義務人及稅率
免稅範圍
免稅額與扣除額
贈與稅之申報
贈與申報之撤銷
贈與稅之延期申報及補報

考試院公告地政士考試專業科目命題大綱

各章複習綱要
租稅之一般概念
稅捐稽徵法
地價稅
田賦
土地增值稅
房屋稅
契稅
遺產稅
贈與稅
遺產稅及贈與稅共同事項

附錄
土地所有權移轉或設定典權申報現值作業要點（附申請書格式及填寫說明）
自用住宅用地土地增值稅書面審查作業要點
自用住宅用地地價稅書面審查作業要點
遺產稅未依限申報逕行調查核定作業要點
贈與稅未依限申報逕行調查核定作業要點
考試規則（含應考資格、考試科目）
歷屆高普考、檢考、特考土地稅試題
解釋名詞
問答題
選擇題
各年度考試題