稅務會計

Chapter 01. 稅務會計基本概念
1.1 稅務會計基本原則
1.2 稅務會計之特徵
1.3 稅務會計與租稅法的關係
1.4 稅務會計與財務會計之關係
1.5 租稅架構
1.6 稅務行政組織與財政收支劃分

Chapter 02. 營利事業設立與帳簿管理
2.1 營利事業設立登記
2.2 營業登記事項
2.3 變更登記
2.4 帳簿設置與記載規定
2.5 會計憑證
2.6 憑證保存
2.7 違反憑證管理與帳簿憑證之處罰

Chapter 03. 營業稅與統一發票
3.1 加值型與非加值型營業稅（簡稱營業稅）意義及特徵
3.2 營業稅課稅範圍
3.3 納稅義務人與減免稅之規定
3.4 小規模營業人起徵點者標準：
3.5 統一發票之種類與使用
3.6 統統一發票之開立時限與免開立及免用
3.7 統一發票的領用與購買
3.8 電子統一發票
3.9 統一發票退回與遺失
3.10 統一發票之處罰
3.11 虛設行號

Chapter 04. 加值型與非加值型營業稅
4.1 營業稅稅率
4.2 加值型營業稅之會計處理
4.3 進項稅額之會計處理
4.4 零稅率與免稅之會計處理
4.5 非加值型營業稅之會計處理
4.6 兼營稅額計算及會計處理
4.7 銷貨退回或折讓及進貨退出或折讓之會計處理
4.8 營業稅申報
4.9 營業稅申報期限
4.10 營業稅處罰

Chapter 05. 營業收入
5.1 營業收入
5.2 內銷銷貨收入之會計處理
5.3 寄銷銷貨收入
5.4分期付款銷貨收入
5.5 禮券收入
5.6 各項休閒育樂收入
5.7 租賃收入
5.8 外銷收入
5.9 三角貿易及多角貿易
5.10工程收入
5.11 營業收入之調整

Chapter 06. 營業成本
6.1 買買業之營業成本
6.2 期末存貨之會計處理
6.3 製造業之營業成本
6.4 原物料超耗之會計處理
6.5 下腳及廢料之處理
6.6 營造業之營業成本
6.7 建築業之營業成本
6.8 換約及違約

Chapter 07. 營業費用（一）
7.1 營業費用之通則
7.2 薪資費用
7.3 租金支出
7.4 文具用品
7.5 旅費
7.6 運費
7.7 郵電費
7.8 修繕費
7.9  廣告費
7.10 水電瓦斯費
7.11 保險費
7.12 交際費
7.13 捐贈
7.14 稅捐
7.15 伙食費
7.16 外銷損失
7.17 佣金支出
7.18 訓練費
7.19 職工福利

Chapter 08. 營業費用（二）
8.1 研究發展費
8.2 呆帳損失
8.3 天然資源耗竭
8.4 無形資產攤銷
8.5 折舊
8.6 固定資產出售、報廢之處理
8.7 利息收入
8.8 利息費用
8.9 投資損益
8.10 兌換損益
8.11 出售資產損益
8.12 災害損失、其他損失
8.13 商品報廢
8.14 其他損失

Chapter 09. 營利事業所得稅
9.1 營利事業所得稅概念
9.2 營利事業所得額之計算
9.3 營利事業所得稅之應納稅額計算
9.4 國外稅額扣抵法
9.5 盈虧互抵
9.6 投資抵減

Chapter 10. 營利事業所得稅申報
10.1 暫繳申報
10.2 扣繳申報
10.3 結算申報
10.4 決算申報
10.5 清算申報
10.6 簽證申報
10.7 違反所得稅申報之處罰

Chapter 11. 兩稅合一
11.1 兩稅合一概論
11.2 股東可扣抵稅額帳戶
11.3 股東可扣抵稅額帳戶之計算
11.4 未分配盈餘
11.5 未分配盈餘申報

Chapter 12. 特種貨物及勞務稅
12.1 最低稅負制
12.2 最低稅負制之計算
12.3 未申報基本所得額之處罰
12.4 特種貨物及勞務稅
12.5 特種貨物及勞務稅之稅率及稅額計算
12.6 特種貨物及勞務稅之稽徵程序
12.7 特種貨物及勞務稅之罰則

Chapter 13. 稅捐稽徵程序與行政救濟
13.1 稅捐徵收
13.2 稅捐保全
13.3 稅捐提前、分期及延期繳納
13.4 行政救濟
13.5 行政救濟後之補退稅