一般興建專案都編列了「預算」，為什麼還需要「資金流量分析」？
資金流量表又稱為「資金週轉預估表」、「現金流量表」，主要於施工期間逐月對資金流入、流出進行載錄及分析，分析專案執行中每個月資金收支及流量，對 投資興建之起造人 而言，其作業目的如下：
「現金流量分析」可在長期專案中分段評估收支現況
在專案興建前的財務分析階段，會透過營建「資金來源去路表」及「資金需求分析表」，對自有資金之投入額度，分析結果為投入之總額度， 但專案執行時程較長，上項分析表無法進一步了解自有資金分段投入之時機及需求額度。利用「營建投資資金流量表」，分析全專案執行中每個月資金收支及流量，找出資金充沛可資運用、或資金不足必須挹注之時間點
「現金流量分析」可使起造人預先擬妥資金調度對策，避免周轉困擾
掌握資金收支情況後，起造人便可依據本身財務現況、調度能力、金融資金市場等資訊，預先擬妥因應對策及準備作業（如：爭取較高融資額度、尋求降低本及利息支出方案、加強銷售策略、尋找合作對象等），避免臨時發生資金週轉困擾。
「資金流量分析」作業應該何時執行？
專案經過基本分析、財務及風險分析，認為可行後，先依據預定興建之樓層、樓地板面積（均為概算所得）、使用建材，並經「工程概估法」及「比率分配法」分析興建成本後，即可透過編製「營建投資資金流量表」進行分析。
如時間充裕，得先依據建築法規進行設計，再依據設計完成之內容及銷售策略進行上述分析
「營建投資資金流量分析表」編製原理為何？
編製現金流量表如上，用以分析每個月資金收支及流量，透過當月「期末結餘」數據結果研判資金流量現況，如為負值表示本月資金運用不足，則必須挹注自有資金。如為正值則可抽出自有資金活用或保持不動。
當月資金期末結餘＝ 本期【流入合計】— 本期【流出合計】＋ 本期【期初結餘】
【資金流入】：包含自有資金、自備款、購屋貸款、土地融資、建築融資等數值設定。
【資金流出】：包含土地成本及增值稅、營建/設計/服務/管理/銷售費用、稅金、土融/建融利息與其返還款等數值設定。
【期初結餘】＝前期之「期末結餘」，準備期之期末結餘為 0。
※以上「現金流量表」表單編製說明及各項數值設定，詳見即將出版之王玨編著《CSI6：營建成本管理》財務分析一章。
延伸思考─對 承攬專案之承造人 來說，「資金流量表」對施工面能有什麼幫助？
承造人通常以「估驗計價款」為主要資金流入項目，以「購料分包款」為主要資金流出項目，因二者簽約對象不同，資金流入流出之額度、付款時間點及條件亦不同，可能產生資金缺口，故仍應於正式動工前，編製「營造工程資金流量表」，尋找資金缺口之時間點及額度。
※承造人適用的「營造工程資金流量分析表」表單編製說明及各項數值設定，詳見即將出版之王玨編著《CSI6：營建成本管理》財務分析一章。
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